자영업자 세금 종류와 신고 일정｜계산 방법과 절세 포인트

자영업자 세금은 부가가치세, 종합소득세, 원천세 등으로 나뉘고 신고 시기가 다릅니다. 세금별 일정과 계산 방식, 절세 포인트를 정리했습니다.

장사를 시작하고 첫 신고 안내문을 받으면 대부분 같은 생각을 합니다. 분명 얼마 전에 세금을 냈는데 왜 또 신고하라고 하는지, 이번에는 무슨 세금인지 알 수가 없다는 것입니다. 자영업자 세금이 복잡하게 느껴지는 이유는 세금이 여러 종류이고, 종류마다 계산하는 기준과 신고하는 달이 다르기 때문입니다.

거꾸로 말하면 "어떤 세금이 있는지", "각각 무엇을 기준으로 계산하는지", "언제 신고하는지" 세 가지만 구분해 두면 전체 그림이 잡힙니다. 이 글은 그 세 가지를 차례로 설명하고, 평소에 무엇을 챙겨 두어야 신고 때 손해를 보지 않는지까지 다룹니다. 세법과 과세 기준은 개정될 수 있으므로 실제 신고 때는 국세청 홈택스와 관할 세무서의 최신 안내를 함께 확인하시기 바랍니다.

자영업자 세금 종류 한눈에 보기

개인사업자가 가장 먼저 알아야 할 세금은 부가가치세와 종합소득세입니다. 직원이나 아르바이트생, 프리랜서에게 급여나 사업 관련 소득을 지급한다면 원천세가 더해지고, 사업장이나 사업자의 상황에 따라 지방소득세와 주민세 사업소분도 발생할 수 있습니다.

혼자 가게를 꾸리는 사장님이라면 우선 부가가치세와 종합소득세의 차이부터 잡아야 합니다. 부가가치세는 사업 과정에서 생긴 매출과 매입을 중심으로 계산하는 세금이고, 종합소득세는 1년 동안 발생한 사업소득을 포함한 종합소득을 기준으로 계산하는 세금입니다. 계산 방식도 다르고 신고 시기도 다릅니다. 그래서 "세금을 냈는데 또 내라고 한다"는 느낌이 드는 것입니다.

내가 챙겨야 할 세금을 가려내는 질문

표에 나온 세금을 모든 사업자가 전부 신고하는 것은 아닙니다. 아래 질문에 답해 보면 본인이 챙겨야 할 범위가 정리됩니다.

• 과세사업자인가? 그렇다면 부가가치세를 확인합니다. 일반과세자인지 간이과세자인지에 따라 신고 방식과 일정이 달라질 수 있습니다.
• 사업으로 소득이 생겼는가? 그렇다면 종합소득세와, 이와 연계되는 지방소득세를 확인합니다.
• 사람에게 급여나 용역 대가를 지급했는가? 그렇다면 원천세를 확인합니다.
• 사업소가 주민세 사업소분 요건에 해당하는가? 해당 여부는 사업소가 있는 지방자치단체의 안내에서 확인합니다.

본인의 과세유형은 사업자등록증과 홈택스에서 확인할 수 있습니다. 개업 초기에는 이 구분부터 정확히 알아 두어야 이후에 받는 안내문이 무엇에 관한 것인지 이해할 수 있습니다.

부가가치세 계산 방식

부가가치세는 사장님이 가장 자주 마주치는 세금입니다. 일반적인 구조는 한 줄로 표현됩니다.

부가가치세 = 매출세액 - 매입세액

상품이나 서비스를 팔면서 생긴 매출세액이 500만 원이고, 사업을 위해 물품이나 서비스를 사면서 부담한 공제 가능한 매입세액이 300만 원이라면, 단순한 구조에서는 두 금액의 차이를 기준으로 납부세액을 계산하게 됩니다.

여기서 '공제 가능한'이라는 표현이 중요합니다. 실제 신고에서는 모든 지출의 부가가치세가 자동으로 공제되지 않습니다. 다음 세 가지를 함께 확인해야 합니다.

• 그 지출이 사업과 직접 관련되어 있는가
• 적격증빙을 갖추었는가
• 법적으로 매입세액공제가 가능한 항목인가

세금계산서를 받았다고 해서 무조건 공제되는 것도 아닙니다. 사업과의 관련성, 법에서 정한 공제 요건, 불공제 항목에 해당하는지를 같이 살펴야 합니다.

일반과세자와 간이과세자

개인사업자는 매출 규모와 업종 등에 따라 일반과세자 또는 간이과세자로 나뉠 수 있습니다. 현재 국세청 안내 기준에서는 연 매출 1억 400만 원이 두 유형을 구분하는 기준 가운데 하나로 안내되고 있습니다. 다만 업종에 따라 간이과세 적용이 제한될 수 있고 기준도 개정될 수 있으므로, 사업자등록이나 과세유형 전환을 판단할 때는 국세청의 최신 기준을 다시 확인해야 합니다.

"간이과세자가 세금이 적다"는 말만 듣고 결정하기보다 다음 요소를 함께 따져 보는 것이 좋습니다.

• 예상 매출 규모와 매입 규모
• 세금계산서를 발급해야 하는 거래가 있는지
• 주요 거래처가 어떤 성격인지
• 앞으로 매출이 늘어날 가능성

사업 구조에 따라 어느 과세유형이 유리한지는 달라질 수 있습니다. 또한 간이과세는 주로 부가가치세와 관련된 구분이라는 점도 기억해야 합니다. 간이과세자라고 해서 종합소득세 신고 의무가 자동으로 없어지는 것은 아닙니다.

종합소득세 계산 방식: 매출과 소득은 다르다

사장님들이 가장 많이 오해하는 부분이 여기에 있습니다. 매출이 곧 세금을 매기는 소득은 아닙니다. 1년 매출이 1억 원이라고 해서 1억 원 전체에 종합소득세가 부과되는 것이 아닙니다.

사업을 운영하면서 쓴 필요경비를 반영해 사업소득을 계산하고, 그 뒤에 다른 종합소득과 각종 소득공제·세액공제를 적용해 실제 세액을 산정합니다. 개념만 단순화하면 다음과 같습니다.

매출 - 인정되는 필요경비 = 사업소득 계산의 출발점

연 매출이 1억 원이고 사업과 관련해 인정되는 필요경비가 6,000만 원이라면, 필요경비를 반영한 뒤의 사업소득을 기준으로 종합소득세 계산이 이어집니다. 실제 계산에는 다음 요소도 영향을 줍니다.

• 다른 소득이 있는지
• 장부를 작성했는지
• 필요경비가 어디까지 인정되는지
• 소득공제와 세액공제
• 결손금이 있는지
• 그 밖의 세법상 공제 제도

그래서 "개인사업자는 세금을 몇 퍼센트 내나요?"라는 질문에 하나의 세율로 답하기는 어렵습니다. 같은 매출이라도 비용 구조와 공제 내용에 따라 부담이 달라지기 때문입니다.

부가가치세와 종합소득세 비교

비용처리를 위해 준비할 자료

절세에서 가장 큰 비중을 차지하는 것은 사업 관련 비용을 제대로 증빙하는 일입니다. 사업에 필요한 돈을 실제로 썼더라도 증빙이 부족하거나 사업과의 관련성을 설명하기 어려우면 필요경비로 인정받는 과정에서 문제가 생길 수 있습니다. 평소 관리해야 할 자료는 다음과 같습니다.

• 세금계산서, 계산서
• 사업용 신용카드 사용 내역, 현금영수증
• 계좌이체 내역
• 임대료 관련 자료
• 통신비와 사업 관련 공과금
• 광고비·마케팅비, 외주비, 지급수수료
• 사업 관련 장비 구입비, 소모품 구입비

카드로 결제했다고 해서 모든 지출이 자동으로 비용처리되는 것은 아닙니다. 개인적인 식사비, 생활비, 가족을 위한 지출처럼 사업과 직접 관련이 없는 비용은 필요경비로 인정받기 어려울 수 있습니다. 결제 수단보다 중요한 것은 그 지출이 실제로 사업과 관련되어 있는지입니다. 사업용 계좌와 사업용 카드를 개인 용도와 분리해 쓰면 신고 때 자료를 정리하기가 훨씬 쉬워집니다.

증빙 종류별 관리 방법

증빙은 "돈을 썼다"는 사실과 "사업을 위해 썼다"는 사실을 함께 보여 줄 수 있어야 합니다. 결제 기록만 있고 무엇을 위해 쓴 것인지 설명할 수 없으면 사업 관련성을 인정받기 어려울 수 있으므로, 금액이 큰 지출일수록 계약서나 견적서 같은 자료를 같이 보관하는 것이 좋습니다.

비용으로 보기 애매한 지출을 다루는 원칙

차량 유지비나 통신비, 식사비처럼 사업과 생활에 걸쳐 쓰이는 지출은 판단이 쉽지 않습니다. 이런 지출은 "사업과 직접 관련된 부분을 설명할 수 있는가"를 기준으로 삼고, 설명하기 어려운 지출을 억지로 비용에 넣지 않는 것이 원칙입니다. 판단이 서지 않는 항목은 신고 전에 세무 전문가나 국세청 상담을 통해 확인하는 편이 안전합니다.

직원이나 프리랜서가 있다면 원천세

혼자 일하는 사업자와 사람을 쓰는 사업자는 관리해야 할 세금이 달라집니다. 직원에게 급여를 주거나 아르바이트생, 프리랜서에게 일정한 소득을 지급하면 그 소득의 종류에 따라 원천징수와 신고 의무가 생길 수 있습니다. 소득을 지급하는 사업자가 일정 금액을 세금으로 미리 떼어 두었다가 신고·납부하는 방식입니다.

다음과 같은 경우라면 원천세 관련 내용을 확인해야 합니다.

• 정규직 직원을 고용한 경우
• 단시간 근로자나 아르바이트생이 있는 경우
• 프리랜서에게 용역비를 지급하는 경우
• 외부 인력에게 강의료를 지급하는 경우
• 자문료나 그 밖의 인적용역 대가를 지급하는 경우

직원과 프리랜서는 세무상 처리 방식이 다를 수 있습니다. 계약서의 제목만 보고 판단하지 말고, 실제 근무 형태와 지급하는 소득의 성격을 함께 확인해야 합니다. 구체적인 신고 기한과 방법은 홈택스의 안내를 확인하시기 바랍니다.

자영업자 세금 신고 일정

세금은 한 번에 몰아서 신고하지 않고 세목별로 일정이 나뉘어 있습니다.

일반과세자, 간이과세자, 신규 사업자, 휴업 사업자, 폐업 사업자 등 상황에 따라 신고 대상과 일정은 달라질 수 있습니다. 위 표는 전체 흐름을 이해하기 위한 참고용이며, 실제 신고 전에는 본인의 과세유형과 신고 대상 여부를 다시 확인해야 합니다.

매출이 없는 기간에도 주의가 필요합니다. 매출이 없다고 해서 모든 신고 의무가 사라지는 것은 아니며, 과세유형과 세목, 실제 거래 여부에 따라 무실적 신고 같은 별도 절차가 필요할 수 있습니다.

매월 정리하면 좋은 네 가지

신고 기간이 되어서야 자료를 모으기 시작하면 빠뜨리는 비용이나 매출 자료가 생기기 쉽습니다. 매월 아래 네 가지를 정리하는 습관을 들이면 1년 치를 한꺼번에 정리하는 부담이 크게 줄어듭니다.

1. 매출 자료
2. 매입 및 비용 자료
3. 세금계산서·현금영수증 등 증빙
4. 직원 또는 프리랜서 지급 내역

월말 정리 루틴

네 가지 자료를 정리하는 일은 순서를 정해 두면 오래 걸리지 않습니다. 매월 말일이나 다음 달 첫 주에 같은 순서로 반복해 보시기 바랍니다.

1. 사업용 계좌의 입출금 내역을 내려받아 입금은 매출, 출금은 비용 항목별로 표시합니다.
2. 사업용 카드 내역에서 개인적으로 쓴 지출이 섞여 있지 않은지 확인합니다.
3. 그달에 받아야 할 세금계산서가 모두 발급되었는지 거래처별로 대조합니다.
4. 현금으로 쓴 지출의 영수증을 날짜순으로 모아 둡니다.
5. 직원과 프리랜서에게 지급한 금액, 지급일, 지급 사유를 정리합니다.
6. 다음 달에 돌아오는 신고 일정이 있는지 달력에 표시합니다.

이렇게 정리한 자료는 세금 신고에만 쓰이는 것이 아닙니다. 매달의 매출과 비용이 한눈에 보이므로 가게가 실제로 얼마나 남기고 있는지를 파악하는 데에도 도움이 됩니다.

개업 첫해에 겪는 순서

처음 사업자등록을 한 사장님은 신고가 어떤 순서로 돌아오는지 감이 없습니다. 일반적인 흐름은 다음과 같습니다. 사업자등록을 하면서 과세유형이 정해지고, 영업을 시작하면 매출과 매입 자료가 쌓입니다. 직원을 두었다면 급여를 지급할 때부터 원천세가 따라옵니다. 이후 부가가치세 관련 신고 시기와 다음 해 5월의 종합소득세 신고가 차례로 돌아옵니다. 신규 사업자는 신고 대상과 일정이 달라질 수 있으므로 첫 신고 전에 홈택스에서 본인에게 해당하는 일정을 확인해야 합니다.

사례로 보는 점검 포인트

연 매출 5,000만 원인 경우

온라인 서비스를 제공하는 A사업자의 연 매출이 5,000만 원이라고 가정해 보겠습니다. A사업자가 가장 먼저 할 일은 자신의 과세유형을 확인하는 것입니다. 그다음 서버비, 광고비, 외주비, 사무용품비, 업무용 소프트웨어 이용료, 사업 관련 통신비 같은 비용의 증빙을 정리합니다.

부가가치세 신고 때는 매출과 공제 가능한 매입세액을, 종합소득세 신고 때는 1년간의 사업소득과 필요경비, 각종 공제 항목을 확인합니다. 중요한 점은 매출 5,000만 원이라는 숫자 하나로는 실제 세금을 계산할 수 없다는 것입니다. 같은 매출이라도 필요경비가 1,000만 원인 사업자와 3,000만 원인 사업자는 세 부담이 달라질 수 있고, 업종과 다른 소득, 적용 가능한 공제에 따라서도 차이가 생깁니다.

연 매출 1억 원인 경우

연 매출 1억 원인 B사업자가 매출을 올리기 위해 광고비, 인건비, 임대료, 외주비에 상당한 돈을 썼다면, 그 지출이 세무상 필요경비로 인정될 수 있는지가 핵심입니다. 매출 규모가 커질수록 다음 항목을 점검하는 것이 좋습니다.

• 현재 과세유형이 적절한가?
• 매입 관련 증빙이 빠짐없이 모이고 있는가?
• 직원이나 프리랜서 지급 관련 신고가 누락되지 않았는가?
• 장부가 적절하게 작성되고 있는가?
• 받을 수 있는 소득공제와 세액공제가 있는가?
• 사업 지출과 개인 지출이 명확히 분리되어 있는가?

매출이 늘면 세금만 늘어나는 것이 아니라 관리해야 할 자료와 신고 업무도 함께 늘어납니다. 그래서 신고 직전에 절세 방법을 찾는 것보다 평소 증빙과 장부를 제대로 관리하는 것이 더 중요합니다.

매장을 운영하는 사장님이라면

위 두 사례는 온라인 서비스 사업자를 가정했지만, 음식점이나 카페, 미용실처럼 매장을 운영하는 경우에도 점검 방식은 같습니다. 다만 챙겨야 할 비용 항목이 달라집니다. 매장형 사업에서는 임대료, 재료나 상품 매입비, 인건비, 공과금, 광고비, 시설과 장비에 들어간 비용이 주요 항목이 됩니다.

• 임대료를 지급한 내역과 관련 증빙이 매달 빠짐없이 남아 있는가?
• 재료나 상품을 매입할 때 세금계산서나 계산서를 받고 있는가?
• 아르바이트생을 포함한 인건비 지급 내역과 관련 신고가 정리되어 있는가?
• 인테리어나 장비처럼 금액이 큰 지출의 계약서와 증빙을 보관하고 있는가?
• 매장에서 쓰는 지출과 집에서 쓰는 지출이 같은 카드에 섞여 있지 않은가?

금액이 큰 시설 관련 지출을 어떻게 비용으로 반영하는지는 지출의 성격에 따라 처리 방식이 달라질 수 있으므로, 신고 전에 전문가에게 확인하는 것이 좋습니다.

절세 포인트 다섯 가지

절세라고 하면 특별한 기술을 떠올리기 쉽지만, 개인사업자에게 절세의 출발점은 기본적인 자료 관리와 증빙 관리입니다.

사업 관련 지출은 증빙을 남긴다

사업을 위해 쓴 비용이라면 가능한 범위에서 세금계산서, 현금영수증, 사업용 신용카드 같은 적절한 증빙을 확보합니다. 증빙이 빠지면 실제로 사업에 쓴 돈이라도 세무상 인정 과정이 복잡해질 수 있습니다.

사업용 계좌와 개인 계좌를 분리한다

생활비와 사업비가 한 계좌에서 섞이면 신고 때 비용을 가려내기 어렵습니다. 처음부터 나누어 쓰면 거래 내역 관리가 쉬워집니다.

사업용 신용카드를 활용한다

사업 관련 지출을 일정한 카드로 모으면 비용 자료 정리가 편해집니다. 다만 카드를 썼다는 이유만으로 사업 비용이 되지는 않으며, 실제 사업 관련성이 있어야 합니다.

신고 직전에 자료를 모으지 않는다

신고 직전에 6개월 치, 1년 치 자료를 한꺼번에 정리하면 누락될 가능성이 높아집니다. 매월 매출과 비용, 증빙자료를 정리하는 편이 안전합니다.

소득공제와 세액공제를 확인한다

사업자의 상황에 따라 적용받을 수 있는 공제 제도가 있을 수 있습니다. 모든 사업자에게 같은 공제가 적용되는 것은 아니므로 업종, 소득, 직원 고용 여부, 사업 형태를 기준으로 해당되는 공제가 있는지 확인해야 합니다.

세무 전문가의 도움이 필요한 경우

모든 개인사업자가 반드시 세무사를 이용해야 하는 것은 아닙니다. 매출과 거래 건수가 많지 않고 사업 구조가 단순하면 홈택스로 직접 신고하는 사업자도 있습니다. 반면 다음과 같은 경우에는 전문가의 도움을 검토해 볼 수 있습니다.

• 매출 규모가 커진 경우
• 직원이 여러 명이거나 프리랜서 지급이 자주 발생하는 경우
• 사업장이 여러 개이거나 여러 사업체를 운영하는 경우
• 비용처리 판단이 어려운 경우
• 신고 누락이나 가산세가 걱정되는 경우
• 장부 관리가 복잡해진 경우

이용 여부는 수수료만 비교해 정하기보다, 직접 관리하는 데 드는 시간과 신고 오류 가능성까지 함께 따져 보고 결정하는 것이 좋습니다.

신고를 놓치지 않기 위한 관리 방법

세금 문제의 상당수는 금액을 잘못 계산해서가 아니라 신고 시기를 놓쳐서 생깁니다. 신고를 누락하거나 늦으면 가산세가 붙을 수 있으므로, 일정 관리 자체를 하나의 업무로 다루어야 합니다.

• 한 해가 시작될 때 1월, 5월, 7월의 신고 일정을 달력에 먼저 적어 둡니다.
• 직원이나 프리랜서에게 돈을 지급하는 날에는 원천세 관련 신고를 함께 떠올립니다.
• 홈택스에서 보내는 신고 안내를 받을 수 있도록 연락처 정보를 최신으로 유지합니다.
• 과세유형이 바뀌었다는 안내를 받으면 신고 방식과 일정이 어떻게 달라지는지 바로 확인합니다.
• 휴업하거나 폐업할 때는 그 시점에 남은 신고가 무엇인지 따로 확인합니다.

신고 기한이 다가와서 자료가 다 모이지 않았더라도 손을 놓고 있기보다, 관할 세무서나 세무 전문가에게 가능한 방법을 문의하는 편이 낫습니다. 정확한 기한과 가산세 기준은 국세청 안내에서 확인하시기 바랍니다.

신고 준비 체크리스트

• 내 사업자가 일반과세자인지 간이과세자인지 확인했는가?
• 부가가치세 신고 대상과 일정을 알고 있는가?
• 종합소득세 신고 일정을 알고 있는가?
• 사업용 계좌와 개인 계좌를 분리했는가?
• 사업용 카드를 활용하고 있는가?
• 세금계산서와 현금영수증 등 증빙을 보관하고 있는가?
• 직원·아르바이트생·프리랜서 지급 내역을 관리하고 있는가?
• 사업 관련 비용과 개인 지출을 구분하고 있는가?
• 받을 수 있는 소득공제나 세액공제를 확인했는가?
• 신고 전에 국세청의 최신 기준을 다시 확인했는가?

자주 하는 실수

매출 전체에 세금이 붙는다고 생각한다

종합소득세는 필요경비와 각종 공제를 반영한 소득을 기준으로 계산합니다. 매출만 보고 세금을 어림하면 실제와 크게 달라질 수 있습니다.

부가가치세를 냈으니 종합소득세는 끝났다고 여긴다

두 세금은 계산 기준도 신고 시기도 다릅니다. 하나를 냈다고 다른 하나가 없어지지 않습니다.

사업용 카드로 긁으면 모두 비용이 된다고 믿는다

결제 수단이 아니라 사업 관련성이 기준입니다. 개인적인 지출은 인정받기 어려울 수 있습니다.

매출이 없으니 신고하지 않는다

과세유형과 세목에 따라 무실적 신고 등 별도 절차가 필요할 수 있습니다.

폐업하면 신고도 끝난다고 생각한다

폐업 사업자도 상황에 따라 신고 대상과 일정이 달라질 수 있습니다. 폐업을 준비한다면 남은 신고 의무를 미리 확인해야 합니다.

자주 묻는 질문

개인사업자는 세금을 몇 퍼센트 내나요?

하나의 비율로 설명하기 어렵습니다. 부가가치세와 종합소득세는 계산 방식이 다르고, 종합소득세도 매출 자체가 아니라 필요경비와 각종 공제를 반영한 소득을 기준으로 계산합니다. 같은 매출이라도 실제 부담은 달라질 수 있습니다.

부가가치세와 종합소득세는 각각 언제 신고하나요?

부가가치세는 과세유형에 따라 일정이 다를 수 있으며, 일반적으로 개인 일반과세자는 1월과 7월의 신고 일정을 중요하게 확인합니다. 종합소득세는 일반적으로 다음 해 5월에 신고합니다. 정확한 대상과 기간은 신고 시점에 홈택스의 최신 안내를 확인하시기 바랍니다.

간이과세자도 종합소득세를 내나요?

간이과세는 주로 부가가치세와 관련된 과세유형입니다. 간이과세자라고 해서 종합소득세 신고 의무가 자동으로 없어지지 않으므로, 사업으로 소득이 생겼다면 신고 대상 여부를 따로 확인해야 합니다.

세금계산서를 받으면 부가가치세가 무조건 공제되나요?

그렇지 않습니다. 사업과의 관련성, 법에서 정한 공제 요건, 불공제 항목 여부를 함께 확인해야 합니다.

매출이 없으면 신고하지 않아도 되나요?

매출이 없다고 해서 모든 신고 의무가 자동으로 사라지지는 않습니다. 과세유형과 세목, 실제 거래 여부에 따라 무실적 신고 등 별도 절차가 필요할 수 있으므로, 매출이 없는 기간에도 본인에게 어떤 신고 의무가 있는지 확인하는 것이 좋습니다.

사업용 카드로 결제하면 모두 비용처리가 되나요?

그렇지 않습니다. 카드로 결제했더라도 사업과 관련 없는 개인적인 지출이라면 비용으로 인정받기 어려울 수 있습니다. 결제 수단보다 그 지출이 실제 사업과 관련되어 있는지가 중요합니다.

종합소득세는 매출에 바로 부과되나요?

아닙니다. 매출에서 세무상 인정되는 필요경비를 반영해 사업소득을 계산하고, 다른 종합소득과 각종 공제 항목을 종합해 세액을 계산합니다. 매출과 실제 과세되는 소득은 서로 다를 수 있습니다.

가장 먼저 관리해야 할 세금은 무엇인가요?

업종과 사업 형태에 따라 다르지만, 일반적인 개인사업자라면 부가가치세와 종합소득세의 구조를 먼저 이해하는 것이 좋습니다. 직원이나 프리랜서에게 소득을 지급하고 있다면 원천세 신고 여부도 함께 확인해야 합니다.

폐업을 앞둔 사장님이 함께 볼 것

가게를 정리하는 단계에서도 세금은 따라옵니다. 폐업 사업자는 신고 대상과 일정이 달라질 수 있으므로, 폐업 시점에 남은 신고가 무엇인지 홈택스나 관할 세무서에서 확인해야 합니다. 이때 점포 철거나 원상복구에 든 비용의 증빙도 다른 사업 비용과 마찬가지로 빠짐없이 보관해 두는 것이 좋습니다. 매장 정리가 필요하다면 무촌철거에서 철거 견적과 폐업 지원금 관련 상담을 받을 수 있습니다.

정리

• 자영업자 세금의 기본은 부가가치세와 종합소득세이며, 사람을 쓰면 원천세가 더해집니다.
• 부가가치세는 매출세액에서 공제 가능한 매입세액을 빼서, 종합소득세는 매출에서 필요경비와 공제를 반영한 소득을 기준으로 계산합니다.
• 신고는 1월·7월(부가가치세 관련), 5월(종합소득세)을 중심으로 확인하되 과세유형에 따라 달라질 수 있습니다.
• 절세의 출발점은 증빙 보관, 사업용 계좌·카드 분리, 매월 자료 정리입니다.
• 세법과 기준은 바뀔 수 있으므로 신고 전 국세청 홈택스의 최신 안내를 다시 확인합니다.